لماذا يجب على مستثمري العملات المشفرة الانتباه إلى قانون تجنب الازدواج الضريبي بين تايوان والولايات المتحدة الذي أقره مجلس النواب الأمريكي؟
صوت مجلس النواب الأمريكي على تمرير "قانون الإعفاء الضريبي المزدوج السريع بين الولايات المتحدة وتايوان" في الخامس عشر من الشهر الجاري. الغرض من مشروع القانون هذا هو تحسين وضع الازدواج الضريبي للشركات التايوانية والأمريكية والأفراد في تايوان والولايات المتحدة بطريقة متبادلة. سيتم إرساله إلى مجلس الشيوخ للتصويت الثاني وسيدخل حيز التنفيذ رسميًا بعد توقيعه من قبل رئيس الولايات المتحدة.
(إحاطة أولية: تسببت الضرائب المفروضة على العملات المشفرة في تايوان في شكاوى عامة مفادها أنه "يجب تقديم الإقرارات حتى لو لم يتم سحب الأموال". هل تلعب كل من وزارة المالية ولجنة الإشراف المالي أدوارها الخاصة؟)
(ملحق معلومات أساسية: تم إصدار "اللوائح الضريبية" للعملات المشفرة في تايوان، وحققت دائرة الإيرادات الداخلية في التهرب الضريبي لـ 130 مليونًا من مبيعات العملات في 2024)
فشل قانون الإعفاء الضريبي المعجل بين الولايات المتحدة وتايوان (قانون الولايات المتحدة وتايوان للإعفاء الضريبي المعجل) في الجلسة الأخيرة للكونغرس الأمريكي، لكنه عاد مرة أخرى في الكونغرس الجديد في السادس عشر. تمت الموافقة عليه بنجاح في مجلس النواب بأغلبية 423 صوتًا مقابل صوت واحد ضده. سيتم إرسال مشروع القانون إلى مجلس الشيوخ للتصويت الثاني وسيدخل حيز التنفيذ بعد توقيعه من قبل رئيس الولايات المتحدة.
وفقًا لتقارير التلفزيون العام، وفقًا لمحتوى مشروع القانون، ستضيف الولايات المتحدة أحكامًا إلى قانون الإيرادات الداخلية تنطبق على سكان تايوان في المستقبل، مما يسمح للتايوانيين في الولايات المتحدة بتخفيض معدل الضريبة المقتطعة بنسبة 30% للمقيمين الأجانب على الدخل المستمد من مصادر أمريكية مثل أرباح الأسهم والفوائد.
بالإضافة إلى ذلك، بالنسبة للشركات التايوانية التي تقيم مصانع في الولايات المتحدة، إذا كان موظفوها المتمركزون هناك قد تحملوا بالفعل الضرائب التايوانية، فيمكن إعفاء أجورهم مقابل تقديم خدمات العمل في الولايات المتحدة من الضرائب.
يتضمن مشروع القانون أيضًا مفهوم "المؤسسة الدائمة" للسماح للشركات التايوانية بالحصول على مبادئ أكثر وضوحًا لتحديد ما إذا كانت الأنشطة التجارية في الولايات المتحدة خاضعة للضريبة. في الماضي، كان يتعين على الشركات التايوانية الإعلان عن ضريبة الأعمال طالما كانت لديها معاملات في الولايات المتحدة. وبعد إقرار مشروع القانون هذا، لن يتعين على الشركات التايوانية سوى دفع ضريبة على الدخل المتعلق بـ "المؤسسات الدائمة". إذا تم استخدام الدخل فقط للحفاظ على المخزون وعرض المستودعات وما إلى ذلك، فلن يحتاجوا إلى دفع الضريبة.
تجنب الازدواج الضريبي ضروري
لقد تفاوضت تايوان بنشاط مع الولايات المتحدة في السنوات الأخيرة لتجنب الازدواج الضريبي، على أمل توفير المزيد من المنافذ للشركات التايوانية والأمريكية.
وأشار مسؤولو وزارة المالية التايوانية إلى أن تايوان والولايات المتحدة لديهما تبادلات اقتصادية وتجارية واستثمارية وثيقة. توقيع اتفاقية تايوان والولايات المتحدة. اتفاقية تجنب الازدواج الضريبي ستزيل المخاطر الضريبية في الاستثمار الثنائي والأنشطة الاقتصادية والتجارية. ومن المتوقع أن يحقق منافع جوهرية متبادلة المنفعة لتايوان والولايات المتحدة. علاقة استثمارية ثنائية الاتجاه. لن تحصل الشركات التايوانية في الولايات المتحدة على نفس المعاملة الضريبية التي تحصل عليها الشركات من الدول الشريكة الأخرى في اتفاقية الولايات المتحدة فحسب، بل ستجذب أيضًا الشركات الأمريكية للاستثمار على نطاق أوسع في تايوان لتعزيز مرونة سلاسل التوريد في الصناعات الرئيسية في تايوان والولايات المتحدة.
ذكرت الممثلة جودي تشو تأثير الازدواج الضريبي على الأفراد في الولايات المتحدة وتايوان، قائلة إنه في حالة عدم وجود اتفاقية ذات صلة، قد يحتاج العمال الأمريكيون الذين يتم إرسالهم إلى تايوان للتدريب في مصانع الرقائق المحلية إلى دفع ضرائب مرتين على الدخل الذي يكسبونه خلال رحلات العمل.
لقد نجحت الولايات المتحدة في حل مشكلة الازدواج الضريبي من خلال معاهدات ضريبة الدخل الثنائية مع أكثر من 60 دولة. ومع ذلك، بسبب الوضع السياسي الخاص لتايوان، ليس من الممكن التفاوض على المعاهدات الضريبية التقليدية. وفي النهاية، من بين الشركاء التجاريين العشرة الأوائل للولايات المتحدة، تعد تايوان الدولة الوحيدة التي لم توقع على اتفاقية الازدواج الضريبي.
وكشف تشاو ميشين أن رجال الأعمال التايوانيين أبلغوها أنهم يواجهون فواتير ضريبية ضخمة بعد تشغيل أعمالهم في سوقي الولايات المتحدة وتايوان، لذلك اضطروا إلى تقليل الاستثمارات عبر الحدود. أجرى المعهد الأمريكي في تايوان (AIT) ذات مرة دراسة استقصائية للشركات التايوانية في الولايات المتحدة، وقال 79% من المشاركين إن الازدواج الضريبي كان السبب الرئيسي الذي أعاق استثماراتهم في الولايات المتحدة. وهذا كله يفسر ضرورة توقيع الاتفاقيات ذات الصلة مع تايوان.
تأثير العملة المشفرة
فيما يتعلق بتأثير العملة المشفرة، يمكننا الاستمرار في مراقبة تطور اللوائح. إذا تم تضمين معاملات العملات المشفرة والدخل المرتبط بها أيضًا في نطاق الإعفاء الضريبي المزدوج في المستقبل، فقد يؤدي ذلك إلى زيادة اهتمام المستخدمين التايوانيين باستخدام خدمات بورصات العملات المشفرة الأمريكية، وبالتالي تعزيز تدفقات رأس المال عبر الحدود.
إذا تم إطلاق سياسة فرض الضرائب على العملات المشفرة رسميًا في المستقبل، فيمكن للمستثمرين ملاحظة إيجابيات وسلبيات معدلات الضرائب في تايوان والولايات المتحدة في ظل ظروف مختلفة، واختيار المنطقة بمرونة لتحويل العملات المشفرة إلى عملة قانونية للسحب، من أجل تحقيق وفورات ضريبية فعالة وتوفير مساحة أكبر للتخطيط الضريبي وتخصيص الأصول.
